Големина на текста:
УНИВЕРСИТЕТ ЗА НАЦИОНАЛНО
И СВЕТОВНО СТОПАНСТВО
Курсова работа
на тема
Контрол върху финансовите измами
Изготвил: Стоян Петков Стоянов
Финансов мениджмънт,
Факултетен номер - 2922109
Финансовите измами днес вече са изключително разнообразни и се разпростират от
кражбата на данни от кредитни карти до злоупотреба с фондовите пазари и се стигне до
мними търгове в интернет.
Терминът измама означава: „излъгване, лъжа с користна цел”. Измамата може да е
навсякъде и да бъде елемент на всяко действие с цел отнемане на нещо ценно от или
получаване на непозволено предимство пред потърпевшия. Най-често отнемането става
2
чрез грабеж, лъжа или кражба. Всичките те, ако включват лъжа, която да възбуди и
поддържа заблуждение, са измами.
По-широко и всеобхватно измамата се дефинира като:
Всички многообразни средства, които човешката изобретателност може да създаде и
до които прибягва съответния индивид, за да получи предимство над друг чрез фалшиви
предложения или скриване на истината. Те включват неочаквани действия, хитрост,
коварност или лицемерие и всякакъв друг нечестен начин да се излъжe човек.
1
Според чл. 209 на Наказателния кодекс измамата е престъпление, дефинирано като:
“Който, с цел да набави за себе си или за другиго имотна облага, възбуди и поддържа у
някого заблуждение и с това причини нему или другиму имотна вреда, се наказва за
измама с лишаване от свобода до 6 години”.
Това означава, че за да има измама, трябва да са налице следните елементи:
?Значимо лъжливо твърдение, действие или бездействие, възбуждащо
или поддържащо заблуждение;
?Знание от извършителя, че твърдението е заблуждаващо, когато то е
направено – умисълът се състои в специалната цел - да набави за себе си
или другиго имотна облага;
?Потърпевшият се е доверил на лъжливите твърдения – действията или
бездействията на измамника са довели потърпевшия от измамата до възбуждане на
заблуждение или поддържане на предварително възникнало у него заблуждение, което не
би се поддържало без действията или бездействията на измамника;
?Потърпевшият е претърпял имуществени вреди и/или загуби пряко или
в следствие на своето заблуждение в резултат на доверието си
Характерно за измамата е, че се извършва, за да се извлече полза или печалба за
конкретно лице, организация или трета страна. Когато един индивид извърши измама,
изгодите могат да бъдат преки (получаване на пари или собственост) или косвени
(запазване на длъжност, премии, влияние и имидж). Когато едно предприятие или
организация извърши измама, което става чрез неин мениджър, служител или дори
собственика, изгодите и печалбите за предприятието или организацията обикновено са
преки, под формата на финансови изгоди.
Какво е злоупотреба?
Злоупотребата като цяло е „незаконно присвояване на нещо или използване на
право или възможност с користна цел”. Оттук, не всички неправомерни и неетични
действия и, особено, извършени на работното място, се считат за измами.
1 ACFE Fraud Examiners Manual 2003
3

Това е само предварителен преглед

За да разгледате всички страници от този документ натиснете тук.
Последно свалили материала:
ДАТА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПОТРЕБИТЕЛЯ
09 дек 2019 в 21:11 в момента не учи на 69 години от София
04 дек 2019 в 14:29 потребител
 
Подобни материали
 

Анализ на кредитния портфейл на банките

04 фев 2008
·
343
·
17
·
1,874
·
108

Кредитът като икономическа категория има дълголетна история.В една или друга форма той съществува от дълбока древност насам. При дефинирането на кредита не съществува пълно единомислие между различните автори и школи.
 

Съвременни тенденции в развитието на световната икономика и мястото на международните финанси

01 май 2008
·
1,646
·
77
·
32,792
·
870
·
4

При анализа на съвременните международни финанси, трябва да се имат предвид редицата специфични свойства и тенденции в световната икономика, които основно могат да се представят по следния начин:...
 

Анализ на банков продукт- дебитни карти

12 май 2008
·
365
·
13
·
2,018
·
152

Електронните платежни инструменти са платежни инструменти, позволяващи достъп до електронно регистрирани или съхранени пари и даващи възможност да се извършват депозити, преводи, теглене на пари в брой.........
 

Банково дело

13 май 2008
·
327
·
6
·
3,439
·
33

Централната банка е важен елемент на финансовата система на всяка развита държава. Паричната, кредитната и бюджетната политика са основата на държавното регулиране на икономиката...
 

Измама с кредитни карти

15 май 2008
·
322
·
10
·
1,229

Обектът на настоящата курсова работа са кредитни карти, които предлагат плащания по банков път.
1 2 3 4 5 » 11
 
Онлайн тестове по Финанси
Финанси на международната търговия (ФМТ)
междинен тест по Финанси за Студенти от 4 курс
Тестът е за студенти, специалност "Финанси", курс 4-ти, съставен е от 40 въпроса, всеки от които има само един верен отговор.
(За отличници)
40
09.10.2019
Тест по Финанси за 4-ти курс
междинен тест по Финанси за Студенти от 4 курс
Примерни въпроси за държавен изпит по Финанси, бакалавърска степен. Тестът съдържа 15 въпроса, всеки от които има само един верен отговор.
(Лесен)
15
16
1
2 мин
27.08.2018
» виж всички онлайн тестове по финанси

Контрол върху финансовите измами

Материал № 581487, от 13 дек 2010
Свален: 387 пъти
Прегледан: 445 пъти
Предмет: Финанси, Икономика
Тип: Курсова работа
Брой страници: 35
Брой думи: 10,721
Брой символи: 71,370

Потърси помощ за своята домашна:

Имаш домашна за "Контрол върху финансовите измами"?
Намери бързо решение, с помощтта на потребители на Pomagalo.com:

Последно видяха материала
Сродни търсения