Големина на текста:
УНИВЕРСИТЕТ ЗА НАЦИОНАЛНО
И СВЕТОВНО СТОПАНСТВО
Курсова работа
на тема
Контрол върху финансовите измами
Изготвил: Стоян Петков Стоянов
Финансов мениджмънт,
Факултетен номер - 2922109
Финансовите измами днес вече са изключително разнообразни и се разпростират от
кражбата на данни от кредитни карти до злоупотреба с фондовите пазари и се стигне до
мними търгове в интернет.
Терминът измама означава: „излъгване, лъжа с користна цел”. Измамата може да е
навсякъде и да бъде елемент на всяко действие с цел отнемане на нещо ценно от или
получаване на непозволено предимство пред потърпевшия. Най-често отнемането става
2
чрез грабеж, лъжа или кражба. Всичките те, ако включват лъжа, която да възбуди и
поддържа заблуждение, са измами.
По-широко и всеобхватно измамата се дефинира като:
Всички многообразни средства, които човешката изобретателност може да създаде и
до които прибягва съответния индивид, за да получи предимство над друг чрез фалшиви
предложения или скриване на истината. Те включват неочаквани действия, хитрост,
коварност или лицемерие и всякакъв друг нечестен начин да се излъжe човек.
1
Според чл. 209 на Наказателния кодекс измамата е престъпление, дефинирано като:
“Който, с цел да набави за себе си или за другиго имотна облага, възбуди и поддържа у
някого заблуждение и с това причини нему или другиму имотна вреда, се наказва за
измама с лишаване от свобода до 6 години”.
Това означава, че за да има измама, трябва да са налице следните елементи:
?Значимо лъжливо твърдение, действие или бездействие, възбуждащо
или поддържащо заблуждение;
?Знание от извършителя, че твърдението е заблуждаващо, когато то е
направено – умисълът се състои в специалната цел - да набави за себе си
или другиго имотна облага;
?Потърпевшият се е доверил на лъжливите твърдения – действията или
бездействията на измамника са довели потърпевшия от измамата до възбуждане на
заблуждение или поддържане на предварително възникнало у него заблуждение, което не
би се поддържало без действията или бездействията на измамника;
?Потърпевшият е претърпял имуществени вреди и/или загуби пряко или
в следствие на своето заблуждение в резултат на доверието си
Характерно за измамата е, че се извършва, за да се извлече полза или печалба за
конкретно лице, организация или трета страна. Когато един индивид извърши измама,
изгодите могат да бъдат преки (получаване на пари или собственост) или косвени
(запазване на длъжност, премии, влияние и имидж). Когато едно предприятие или
организация извърши измама, което става чрез неин мениджър, служител или дори
собственика, изгодите и печалбите за предприятието или организацията обикновено са
преки, под формата на финансови изгоди.
Какво е злоупотреба?
Злоупотребата като цяло е „незаконно присвояване на нещо или използване на
право или възможност с користна цел”. Оттук, не всички неправомерни и неетични
действия и, особено, извършени на работното място, се считат за измами.
1 ACFE Fraud Examiners Manual 2003
3

Това е само предварителен преглед

За да разгледате всички страници от този документ натиснете тук.
Последно свалили материала:
ДАТА ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПОТРЕБИТЕЛЯ
11 окт 2020 в 12:47 ученичка на 27 години от Варна - 008 СОУ с преподаване на чужди езици "Ал. С. Пушкин"
06 сеп 2020 в 12:37 в момента не учи на 33 години
18 юни 2020 в 22:53 потребител
18 май 2020 в 16:17 ученичка на 24 години от Враца - ПМГ "Академик Иван Ценов", випуск 2015
13 май 2020 в 03:06 ученичка на 26 години от София - 001 АЕГ, випуск 2012
06 фев 2020 в 22:12 студент на 25 години от София - Нов български университет, факулетет - Икономика, специалност - Счетоводство и контрол, випуск 2018
 
Подобни материали
 

Финансови пазари

17 апр 2008
·
483
·
9
·
3,888

Международни пазари на банкови кредити и на дългови и дялови инструменти.
 

Въведение в банковото дело.

12 окт 2008
·
369
·
20
·
4,089

Пари. Инфлация. Лихва и лихвен процент.
 

Управление на риска в банките

22 юли 2008
·
1,805
·
67
·
8,281
·
914
·
5

Проблемът за управлението на рисковете в банковата сфера стана особено актуален след като много от банките в България натрупаха лоши кредити, което в крайна сметка доведе до техния фалит. Изграждането на оптимални системи за ограничение на рисковете...
 

Особености на финансовите услуги

21 юли 2008
·
81
·
4
·
886

Финансовите услуги попадат в третичния сектор на икономиката след индустриалното, материалното производство. Те са в обслужващата сфера (търговия, транспорт, логистика). Финансовите институции са естествени посредници между останалите сфери и отрасли...
 

Публични финанси

25 юни 2008
·
490
·
9
·
4,750
·
2

Държавната институция въвежда сигурност, като регламентира паричната размяна и създава институции за осъществяване и контрол на финансовата дейност (монетен двор, национална банка, закони, наредби, правила и др.)...
1 2 3 4 5 » 11
 
Онлайн тестове по Финанси
Тест по Местни финанси за 4-ти курс
изпитен тест по Финанси за Студенти от 4 курс
Тестът е предназначен за всички студенти, обучаващи се в икономически специалности и разглежда Местните финанси. Съдържа 10 въпроса, всеки от които има само един верен отговор.
(Труден)
10
9
1
2 мин
03.08.2018
Финанси - данъци и данъчна политика
изпитен тест по Финанси за Студенти
Примерен тест по финанси - данъци и данъчна политика. Всички въпроси имат само един верен отговор.
(Труден)
50
9
2
18 мин
14.08.2019
» виж всички онлайн тестове по финанси

Контрол върху финансовите измами

Материал № 581487, от 13 дек 2010
Свален: 399 пъти
Прегледан: 467 пъти
Предмет: Финанси, Икономика
Тип: Курсова работа
Брой страници: 35
Брой думи: 10,721
Брой символи: 71,370

Потърси помощ за своята домашна:

Имаш домашна за "Контрол върху финансовите измами"?
Намери бързо решение, с помощтта на потребители на Pomagalo.com:

Последно видяха материала