Първа част - Въпрос 15
Пасиви на търговските банки – същност и видове. Методи за управление на
пасивите. Депозити - същност и видове. Ценообразуване на депозитите.
Администриране на депозитите. Застраховане /гарантиране/ на депозитите.
Банкови разплащания – същност и основни участници. Разплащания в
Република България – същност, инструменти и форми на плащания.
Международни банкови разплащания – същност, инструменти и форми на
международни плащания.
Най – често използваните определения за търговска банка са:
-банката е посредник при извършване на операции с пари и паричен капитал
-банката превръща парите в капитал
-банката е специфично предприятие, което предлага на своите клиенти широк
набор от продукти и услуги, чрез които задоволява техните потребности и
интереси. Според закона за кредитните институции банката е юридически лице,
което извършва публично привличане на влогове или други възстановими
средства и предоставя кредити за собствена сметка и на собствен риск.
Пасивът е съществуващо задължение на банката, което произтича от минали събития и
чието уреждане в бъдеще се очаква да доведе до изтичане на ресурси от банката
носители на стопанска изгода за нея. Пасивите на търговската банка са:
-привлечени средства от финансови инстутуции
-привлечени средства опт не финансови институции
-собствен капитал (основен капитал, резерви, финансов резултат и др.)
Методите за управлвние на пасивите са:
-операции на паричния пазар
-ресконтиране
-операции на международните финансови пазари
Депозита представлява парична сума, която лицето (ФЛ или ЮЛ) представя на банката
при определени условия. Между лицето и банката се сключва договор, по – важните
елементи, които са: информация за банката; вид на депозита; валута на депозита;
ценови условия по депозита.
Съществуват следните видове депозити:
•Според наличието на срока по депозита:
-безсрочни и срочни
•Според срока на депозита:
-краткосрочни, средносрочни и дългосрочни
•Според вида на валутата
-в национална и чуждестранна валута
•Според вида на депозита
-от ФЛ, от ЮЛ, от банка, от бюджетни органи
Всяка страна създава и администратира собствена система за гарантиране на
депозитите. Целите на тази система са: да помага за предотвратяване паническото
изтегляне на сума от банката; да защити депозитите от загуби; да засили между
банковата корупция. При управлението на тази система е необходимо да има отговор
на следните въпроси:
-Какъв е институционалния обхват?
-Кои депозити са обхванати от системата?
-Какво е покритието на депозита, дали е лимитирано или нелимитирано
-Каква е формата на администриране?
В България системата за гарантиране на влогове се гарантира от фонд. Тази система е
регламентирана в закона за гарантиране на влоговете в България и в правилника за
приложение на влоговете в България.
Системата на плащане обхваща всички движения на платежни и кредитни средства
между платеца и получателя. Вътрешният процес на плащане представлява съвкупност
от всички касови и извън касови операции между съответните участници в дадена
страна и в една и съща валута. Международната система за плащане включва всички
разплащателни процеси между участниците межди две или повече държави и с
различни валути. Платежния оборот е съвкупността от всички плащания в една страна
към определен момент. В банковата ни система са познати следните видове банкови
разплащания:
-плащане за доставка на стоки и извършване на услуги
-плащания с банков характер – данъци, такси и мита
-плащания свързани с кредитни взаимоотношения между банката и нейните
клиенти
-плащания свързани с международните икономически отношения на страната
Платежния процес протича между платеца, получателя, банката на платеца и банката на
получателя.
Банковите разплащания в България са регламентирани нормативно чрез: закон за
плащанията; наредба 3 за плащанията; наредба за разплащанията с банкови карти;
указания на БНБ; указание на банките до техните клонове. Всички лица в България
могат да откриват в България следните сметки:
-разплащателни – за съхранение на пари на лица и тези средства са платими без
срок за предизвестие от клиента до банката
-бюджетни – за плащания на бюджетни организации
-спестовни – за съхранение на пари на граждани срещу издаване на лична
спестовна сметка или друг аналогичен документ
-акредитивна – за съхранение на пари предоставени от клиента за разплащане на
трето лице, което има право да получи средствата при настъпване на определени
условия.
-Ликвидационна – за съхранение на пари на лица обявени в ликвидация
-Особени сметки – за съхранение на пари на лица, за които е открита процедура
по несъстоятелност
Формите на без налични разплащания в България са: директен превод между банкови
сметки; акредитивна; незабавно инкасо; плащания с чек; плащания с банкови карти.
Международните банкови разплащания са породени и се реализират с цел
удовлетворяване потребностите на държавата, гражданите, фирмите и банките при
разплащания с чужбина.Основните участници пр международните банкови
разплащания са: граждани, фирми, банки, държава и др. Особеностите на
международните банкови разплащания са обосновани от
-различните парични системи на участниците
-различни валутни режими
-комуникационни проблеми (езикови бариери, географски разстояния,
комуникационна инфраструктура и др.)
Платежните и кредитни инструменти са: пощенски превод; телексен превод, swift, чек –
безусловно писмено нареждане на лице разполагащо със средства в банка или друга не
банкова институция да се заплати дадена сума в общия случай на преносителя на чека;
записна заповед – едностранно поето безусловно задължение от издателя да изплати на
определено лице или по негова заподед определена сума да бъде дадена; минителница
– безусловно писмено нареждане по силата, на което издателя нарежда на друго лице
да изплати определена сума от дадена валута в определен срок.
Има четири форми на международни разплащания – акредитив, документирано инкасо,
открита сметка и свободен превод.
