Големина на текста:
Планиране и Анализ на наличните парични средства
Наличните парични средства са краткотраен актив, който предопределя
платежоспособността и ликвидността на търговската фирма. При други
равни условия колкото е по- голям размера на наличните парични средства
толкова търговсата фирма има по- голяма степен на
ликвидност.Поддържането на налични парични средства понижава
възвращавемостта на инвестициите в резултат на пропуснати ползи от по-
доходоносни инвестиции следователно основната цел е баланс между
добрата ликвидност и високата възвращаемост на инвестициите.Наличните
парични средства са финансови ресурси на търговската фирма в каса и
вбанка в левове и в чужда валута. Анализа на паричните средства
проличава и от необходимостта дас е изграждат парични потоци тоест
входящия и изходящия паричен поток при оценка на ефективността на
дългосрочните инвестиции както и при оценка ефективността на
вземанията. Наличните парични средства са в движение което е
обусловено отпромените във входящия и изходящия паричен поток.
Основните направления които водят до нарастване на нетния паричен
поток са:
-намаляване броя на дебиторите.
- Ефективно управление на стоковите запаси- чрез ускорено
обръщение на стоковите запаси от оборота се освобождавар средства
което води до нарастване на NCF. С оглед на увеличаването на NCF
може дас е увеличи заемния капитал но много внимателно. За да се
осигури добра ликвидност и платежоспособност. Обикновенно при
анализа и планирането на наличните парични средства се оценяват
месечните парични потоци тоест става въпрос за оценката и
планирането на входящите и изходяшите парични потоци.Основен
източник на информация за това са данните от счетоводната
отчетност както и също така подробна информация за нетния
париченп поток има в отчета за паричния поток като елемент на
годишния финансов отчет на фирмата.
Анализа и планирането на NCF е от съществено занчение за бизнес плана в
случайте в които той се разработва като икономическа обосновка при
кандидастване за кредит и е свързан с погасителния план. Целта на
фирмата е да докаже че има налични парични средства и ще може да
обслужва кредита си.
Задачата е да се оцени NCF към определен момент.
NCF= NCF нач + CF in – CF out.
В резултата на което се определя излишъка или недостига на парични
средства от същественно значение е определянето на коефициента на
експресна ликвидност които показва до каква степен фирмата разполага с
налични парични средства с които да погасява задълженията си и ъо наи-
вече задълженията с настъпил падеж.
Проблемите свързани с анализа идват и от факта че всяка една промяна в
кредитната политика на търговските фирма и на поддържаните в
наличност стоки води до промяна в размера на NCF тоест анализа и
планирането на NCF трябва да се осъществява успоредно с анализа и
планирането на вземанията и стоковите запаси.
Коефициент на експресна ликвидност= NCF : Краткосрочни задължения.
Анализ и планиране на стоковите запаси
Стоковите запаси служат за стоково обезпечаване на продажбите на
търговската фирма.Осен това търговската дейност предплага и значителен
размер на стоковите запаси. Именно заради това маркетинговите
мениджъри поддържат запаси.От гледна точка на финансовите мениджъри
нарастването на стоковите запаси означава замаразяване на значителна
част от финансовите ресурси на търговската фирма.Следователно при
управлението на запасите е необходимо да се постигне баланс между
маркетинговите и финансовите цели на фирмата. Проблема при
управлението на стоковите запаси произтича от факта че те променят своя
размер в резултат на получаване на доставки от една страна и от друга в
резултата на реализирането или продажбата на СЗ. Обекта на анализа и
планирането е средния стоков запас на фирмата.
СЗ?= (СЗ нач + Сз кр) : 2
Но това е допустимо зсамо при определянето на запасите от стоки при
които търсенето е постоянно. Заради това зпасите нсе определят по средна
хронологична.

Това е само предварителен преглед

За да разгледате всички страници от този документ натиснете тук.

Планиране и Анлиз на наличните парични средства

Лекция по предмета планиране и анализ. Може да се преработи и за реферат.
Изпратен от:
ponce
на 2008-04-12
Добавен в:
Лекции
по Планиране и прогнозиране
Статистика:
121 сваляния
виж още
 
Подобни материали
 

Пищови по планиране и прогнозиране

02 дек 2011
·
495
·
6
·
5,419
·
863

Сбити темите по предмет планиране и прогнозиране предназначен за студенти по Икономика...
 

Лекции по планиране и прогнозиране


Планиране и прогнозиране - място, роля и функция на планирането в системата на управление...
 

Планиране на продажбите


Кратко съдържание теоритична и аналитична част, задача и заключителна част...
 

Планиране и прогнозиране

20 юни 2011
·
343
·
56
·
12,898
·
678
·
2

Лекции по планиране и прогнозиране...
 

Планиране и прогнозиране

08 яну 2012
·
203
·
48
·
11,066
·
427

Лекция по планиране и прогнозиране за Бургаски свободен университет...
1 2 3 4 5 » 11
 
Онлайн тестове по Планиране и прогнозиране
Бизнес планиране - тест 1
изпитен тест по Планиране и прогнозиране за Студенти от 4 курс
Тестът съдържа 10 затворени въпроса, всеки от които изисква един или повече верни отговора.
(Труден)
10
33
1
2 мин
23.05.2015
Тест по бизнес планиране
изпитен тест по Планиране и прогнозиране за Студенти от 3 курс
Изпитен тест по бизнес планиране. Въпросите имат само един верен отговор.
(Лесен)
34
336
1
1 мин
28.03.2013
» виж всички онлайн тестове по планиране и прогнозиране

Планиране и Анлиз на наличните парични средства

Материал № 127482, от 12 апр 2008
Свален: 121 пъти
Прегледан: 13 пъти
Качен от:
Предмет: Планиране и прогнозиране , Икономика
Тип: Лекция
Брой страници: 2
Брой думи: 494
Брой символи: 3,107

Потърси помощ за своята домашна:

Имаш домашна за "Планиране и Анлиз на наличните парични средства"?
Намери бързо решение, с помощтта на потребители на Pomagalo.com:

Последно видяха материала
Сродни търсения